按对应的错号发票申请红字发票申请单，理由是“填开错误”，经专管员批准后，开具“销项负数”发票冲销上月的错号发票，然后再开具一张正确的正数发票。作两套会计凭证（分录），一正一负，不影响本月的任何财务数据。
把开出的发票收回，这个月开负数发票，再开正确的发票借：—现金（应收账款、银行存款）负数销售额贷：—主营业务收入—负数销售额 借：—现金（应收账款、银行存款）销售额贷：—主营业务收入—销售额
